За последнее время законодатели сделали несколько шагов вперед в регулировании цифровых финансовых активов, инфраструктуры майнинга в целом. Формируемая в России правовая база стимулирует развитие целой индустрии. Очевидно, что цифровые инновации оптимизируют взаимодействие участников внешнеэкономической деятельности и таможенных органов, в частности, сокращают административные барьеры. Однако продвижение дается с трудом: шаг вперед сменился шагом в обратном направлении. Об этом шла речь в рамках дискуссии «Цифровые инструменты для ВЭД. ЦФА, майнинг и криптовалюты для трансграничных расчетов», которая состоялась на площадке центра конференций «Сегодня».
Как выяснилось в ходе опроса на тему трансграничных расчетов, проведенного недавно Торгово-промышленной палатой РФ, в минувшем году участники внешнеэкономической деятельности (ВЭД) отдавали предпочтение национальным валютам и валютам третьих нейтральных стран (73%). Значительная часть респондентов (41%) прибегали к схемам посредничества, т. е. пользовались услугами платежных агентов. Цифровые валюты применяют немногие из опрошенных, а бартером вообще не интересуются.
По словам члена Экспертного совета по развитию конкуренции в сфере банкротства Комитета ГД по защите конкуренции, партнера Smart Cases Екатерины Корниенко, цифровая валюта признается объектом права. Понимая актуальность развития экономических отношений, государство берет курс на минимизацию сопутствующих рисков и перспективы интеграции криптовалюты в банковскую систему. Между тем темпы цифровизации ВЭД во многом зависят от взаимодействия госорганов, бизнес-сообщества, образовательных учреждений.
Цифровая валюта как имущество
Открытых вопросов в сфере расчетов с использованием цифровых валют, как и задач, связанных с их интеграцией в российскую действительность (экономическую и правовую), более чем достаточно. Обнадеживает, что в профессиональном сообществе растет интерес к возможностям цифровых валют, вариантам применения финансовых активов в качестве расчетов по международным контрактам.
На фоне регуляторных нововведений в процессе цифровизации сегмента решений для трансграничных расчетов не обойтись без уточнения понятий и терминов. С классификации цифровых активов начал свое выступление генеральный директор компании «Цифровые платежи» Андрей Михайлишин. На одном полюсе криптовалюта, которая не имеет эмитента и субъекта, к кому могут предъявляться права требования. По сути, это компьютерная программа, которая по алгоритму записывает в распределенную базу данных цифровые сущности, права. На другом полюсе – цифровые валюты центральных банков. Это право требования к ЦБ, выраженное в цифровой валюте и являющееся таковой. Цифровой рубль эмитируется Банком России (не частными банками как безналичные рубли).
Между этими полюсами – токены, смарт-контракты, обязательства, которые записаны в блокчейне. Под стейблкоином понимается криптовалюта, стоимость которой привязана к определенному активу (смарт-контракт, токен, эмитентом которого является конкретная компания). Стейблкоин может соотноситься с долларом, другими валютами, торгуемыми на бирже товарами, например, золотом, нефтью и т. д., для которых характерна публично создаваемая стоимость. Цифровые финансовые активы – это денежные обязательства эмитента.
В России пока не реализована концепция токенизированных безналичных денег банков. Хотя, по словам эксперта, ведение учета безналичных денег в блокчейне было бы хорошим дополнением к существующим банковским возможностям.
В настоящее время цифровая валюта признается имуществом в трех законах: «О несостоятельности (банкротстве)» № 127-ФЗ, «О противодействии коррупции» № 273-ФЗ и «Об исполнительном производстве» № 229-ФЗ. Правила учета операций с криптовалютой в национальном законодательстве не определены, в таком случае можно руководствоваться международными требованиями IFRIC.
Проведение трансграничных расчетов возможно в трех форматах. Первый – совместимые системы. Банки могут открывать цифровые кошельки в цифровых национальных валютах друг для друга и осуществлять расчеты. Однако Россия не пойдет по этому пути, хотя законодательством (о цифровом рубле) не запрещает такой вариант.
Банк России отдает предпочтение второму формату – взаимосвязанным системам, когда два ЦБ договариваются и создают платформу для трансграничных расчетов, например, формируется шлюз для российского и белорусского рублей.
Третий формат – мульти-CBDC, когда несколько ЦБ объединяются с целью создания общей платформы для расчетов. В мире много экспериментов, связанных с использование таких цифровых мостов. Большую их часть координирует Банк международных расчетов.
BRICS PAY – выбор БРИКС
В рамках содружества БРИКС есть свои цифровые инструменты развития, в частности, платформа В2В BRICS PAY. Перезапущенный после доработок ресурс доступен, позволяет использовать разных агентов с наилучшими решениями, прозрачно следить за проведением платежа, даже оплачивать вперед.
К расчетной системе подключаются проверенные агенты по проведению трансграничных платежей: торговые дома, торговые и финансовые брокеры, платежные агенты и системы. После получения запроса на платеж агенты указывают условия проведения платежа. Процессинг выбирает лучшее решение и генерирует счет для осуществления платежа. Система выполняет трекинг расчетов. Клиенты могут взаимодействовать с системой как из личного кабинета, так и через ДБО посредством подключенного к процессингу банка API.
В рамках центрального контрагента может использоваться российский банк (как агент) либо не резидентская платежная система из различных юрисдикций. Задача ставится осуществлять расчеты не только между РФ и другими государствами, но и между различными странами, а затем запускать механизмы цифрового неттинга платежей (взаимозачет обязательств сторон по нескольким контрактам или сделкам). Делать это можно путем переуступки прав требования – через смарт-контракты либо посредством запуска единицы расчетов стран БРИКС (не валюты, а единицы расчетов). Похожая история была реализована в мире до появления евро.
Для реализации проекта BRICS PAY был создан одноименный консорциум, объединяющий компании и экспертов – представителей ИТ-индустрии, технологического, финансового, юридического и других сегментов. Работа консорциума организована по принципам децентрализованной автономной структуры. Организация представляет собой сетевое объединение и не имеет головной структуры. Состав членов консорциума публично не раскрывается.
Регуляторные преграды
Участники дискуссии отмечали, что законодательство в этой сфере нужно совершенствовать. Одной из преград в развитии сегмента остается запрет использования российской финансовой инфраструктуры для оборота цифровых валют (требование Закона № 259-ФЗ). Не признается осуществление никакой деятельности, кроме майнинговой. В регуляторном поле нет признания операций с публичными блокчейнами (порядок их проведения не определен).
Недовольны эксперты и весьма абстрактным определением цифровых валют в упомянутом Законе № 259-ФЗ. Под слишком общим термином «цифровая валюта» кроются разные экономические сущности.
Обращает на себя внимание тот факт, что экспериментальный цифровой режим (ЭЦР) пока не заработал, хотя планировалось запустить его в октябре. ЭЦР рассчитан на три года. Участники разговора выразили сомнение, что регулятор будет доволен использованием режима настолько, чтобы масштабировать регулирование на базовое законодательство.
Эксперты надеются, что будут введены единицы расчетов (не только в рамках БРИКС) – в целом ликвидные единицы расчетов, которые обеспечены пулами фиатной ликвидности в разных странах, что позволит запустить цифровые неттинговые и клиринговые механизмы.
Представителям профессионально сообщества интересно поработать с ЦФА в плане учета взаимных обязательств через шлюзы в публичные блокчейны. Некоторые операторы информационных систем активно продвигаются в данном направлении, в частности, есть шлюзы, проводятся эксперименты.
Одно из опасений экспертов состоит в том, что с приходом к власти новой администрации за океаном у российских государственных мужей появляются нотки самоуспокоения («скоро санкции снимут, все наладится и заработает»). Если такая риторика на госуровне возьмет верх, высоки риски того, что дело застопорится: не будет прогресса в совершенствовании и законодательства, и практик в данной сфере.
Шаг вперед и два назад
В прошлом году произошел перелом в сфере регулирования – законодатели дали определение криптовалютам, легализовали майнинг, уточнили роль координирующую роль госорганов в данной области, решили ряд вопросов налогообложения. Однако эти позитивные перемены запустили другой процесс – сопротивление со стороны энергетиков и губернаторов. На этом заострил внимание в своем выступлении доцент кафедры предпринимательского, корпоративного и трудового права РАНХиГС Андрей Тенишев. Опасения на местах связаны с тем, что из-за майнинга нагрузка на электросети растет, мощностей не хватает, под угрозой энергобезопасность и т. п. Губернаторы стали обращаться с просьбой запретить или ограничить майнинг в своих регионах. И Правительство РФ поддержало представителей 13 субъектов. Среди них есть и регионы, привлекательные с точки зрения цены электроэнергии, утверждают эксперты.
Происходящее заставляет задуматься. Насколько хороши тарифы, не требуется ли специальное тарифное регулирование? Надо ли повышать налоги? Или достаточно обеспечить перераспределение поступлений между региональным и федеральным бюджетами. В ходе дискуссии были представлены разные точки зрения. При этом очевидно, что начинать следует с налаживания диалога с местными властями и энергетиками. В частности, можно задействовать механизм саморегулирования («мягкого права»), например, создать региональные ассоциации майнинговых компаний.
По словам ряда экспертов, криптоиндустрия – это почти сложившаяся отрасль с большими потенциалом с точки зрения ресурсов и оборотов. Исполнительный директор Российской Ассоциации криптоиндустрии и блокчейна (РАКИБ) Александр Бражников согласен с тем, что 2024-й – знаковый год в формировании криптовалютного законодательства в России. Майнинг стал понятным инвестиционным продуктом в нашей стране («перестал быть черной дырой»).
Вступление в силу с 1 ноября законодательных положений о легализации майнинга эксперт назвал шагом вперед. Еще одним шагом, но уже в обратном направлении, он считает запрет или ограничение на ведение майнинговой деятельности в 13 субъектах РФ (срок действия с 1 января 2025 г. по 15 марта 2031 г.).
В ходе обмена мнениями отмечалось, что «Россети» выразили готовность координировать размещение майнинговых центров в российских регионах. И это лишь подтверждает необходимость нормального диалога по вопросам майнинга между региональными властями, энергетиками, майнерами и представителями профессионального сообщества.
Участники дискуссии признают, что на многие вопросы в области регулирования трансграничных платежей готовых ответов нет. В ближайшие годы российское законодательство будет эволюционировать, адаптируясь к мировым трендам. Важно разумно подходить к регулированию майнинга и обороту криптовалют – на этапе принятия решений как минимум не рубить с плеча. Эксперты отметили, что некоторые нормативные документы в этой сфере не исключают возможности развития коррупционных схем.
Динамика текущих регуляторных процессов такова, что прогнозировать развитие ситуации – действительно неблагодарное дело. В ходе дискуссии шла речь о том, что в июле 2025 г. в нашей стране появится цифровой рубль (электронный токен, новая форма российской валюты, наравне с наличными и безналичными рублями, но не криптовалюта). Однако спустя неделю после мероприятия стало известно, что ЦБ отложил массовое внедрение цифрового рубля. Новая дата пока не названа.
